Aquí hay algo que sorprende a muchos recién llegados a Alemania: para la mayoría de los expatriados empleados, presentar la Steuererklärung (declaración anual de la renta) resulta en dinero que te devuelven, no que pagas.

Alemania retiene el impuesto sobre la renta en origen a través del sistema Lohnsteuer — tu empleador lo descuenta de tu salario cada mes según tu clase impositiva. Pero la retención es a menudo una estimación aproximada. Si trabajaste solo una parte del año, tuviste gastos relacionados con el trabajo, pagaste cursos de formación profesional o tienes una pareja cuyos ingresos son diferentes a los tuyos, una declaración de la renta suele producir una devolución.

La devolución media para los contribuyentes alemanes supera los 1.000 euros anuales. El vocabulario que aparece a continuación es la clave para reclamar la tuya.

Lo básico

Steuererklärung — la declaración anual de la renta. No es obligatoria para la mayoría de los trabajadores por cuenta ajena en una clase impositiva estándar, pero casi siempre es financieramente ventajosa. Si eres autónomo, tienes múltiples fuentes de ingresos o recibes ciertos tipos de ingresos por encima de un umbral, es obligatoria.

Finanzamt — la oficina de hacienda. Alemania tiene oficinas de hacienda locales por distrito (Wohnsitzfinanzamt); la que te corresponde está determinada por tu dirección empadronada. Toda la correspondencia pasa por tu Finanzamt local.

Steueridentifikationsnummer (Steuer-ID) — tu número de identificación fiscal personal. Se emite automáticamente tras el empadronamiento (Anmeldung) y llega por correo. Es permanente — no cambia si te mudas. Necesario para el empleo, la declaración de la renta y la banca.

Steuernummer — el número fiscal asignado por tu Finanzamt, específico de tu distrito. Diferente a tu Steuer-ID; se usa en la correspondencia con tu oficina de hacienda local.

Veranlagungszeitraum — el período de liquidación. El año fiscal alemán es el año natural (del 1 de enero al 31 de diciembre).

Abgabefrist — el plazo de presentación. Si te declaras sin un asesor fiscal (Steuerberater), el plazo es el 31 de julio del año siguiente (para la declaración del año anterior). Si utilizas un Steuerberater o un Lohnsteuerhilfeverein, tienes hasta finales de febrero del año posterior.

Ingresos e impuestos

Einkommen — ingresos.

Lohn / Gehalt — salario por horas / salario mensual. Lohn es normalmente por horas; Gehalt es el sueldo mensual. La distinción importa en algunos campos de los formularios.

Lohnsteuer — el impuesto sobre el salario retenido de tu nómina cada mes por tu empleador. Es la base del sistema de impuesto sobre la renta alemán para los asalariados.

Lohnsteuerkarte / Steuerklasse — la clase impositiva (Steuerklasse) determina cuánto Lohnsteuer se retiene. Las clases van de la I (soltero/a, sin hijos) a la VI (segundo empleo). Las clases I y IV son las más habituales para los expatriados. Clase impositiva incorrecta = retención incorrecta = una deducción mensual mayor de la necesaria que recuperas mediante la Steuererklärung.

Lohnsteuerbescheinigung — el certificado anual de impuesto sobre el salario. Lo emite tu empleador en enero para el año anterior. Es el documento principal de entrada para tu declaración de la renta; muestra cuánto ganaste y cuánto impuesto se retuvo.

Solidaritätszuschlag (Soli) — el recargo de solidaridad, un impuesto complementario añadido al impuesto sobre la renta. Eliminado progresivamente para la mayoría de los contribuyentes desde 2021, pero todavía visible en las nóminas.

Kirchensteuer — el impuesto eclesiástico, que se descuenta si declaraste una confesión religiosa en el formulario de Anmeldung. Es deducible en la declaración de la renta.

Deducciones

Werbungskosten — gastos relacionados con el trabajo. Partidas deducibles que se relacionan con tu empleo: gastos de desplazamiento, equipos profesionales, ropa de trabajo, cursos de formación profesional, cuotas sindicales, literatura profesional. Alemania concede automáticamente una deducción estándar (Arbeitnehmer-Pauschbetrag) de 1.230 euros al año; cualquier importe por encima puede reclamarse con recibos.

Pendlerpauschale — la deducción por desplazamiento al trabajo. Por cada kilómetro entre tu domicilio y tu lugar de trabajo, puedes deducir un importe fijo por día laboral (actualmente 0,30 euros por los primeros 20 km, 0,38 euros a partir de ahí). Si te desplazas en coche o transporte público, esta es una de las deducciones más habituales.

Sonderausgaben — gastos especiales. Una categoría separada que incluye aportaciones a planes de pensiones, primas de seguro de salud y de cuidados de larga duración, donaciones a organizaciones benéficas y gastos de guardería.

Haushaltsnahe Dienstleistungen — servicios relacionados con el hogar. Los servicios de limpieza, jardinería y mantenimiento pueden deducirse parcialmente — siempre que estén facturados y pagados mediante transferencia bancaria (los pagos en efectivo no son válidos).

Handwerkerleistungen — servicios de artesanos. El trabajo realizado por un fontanero, electricista, pintor, etc. en tu residencia principal puede deducirse parcialmente.

Umzugskosten — gastos de mudanza. Si te mudaste por razones profesionales (nuevo empleo, traslado del empleador), los gastos de mudanza pueden ser deducibles.

Presentación

ELSTER — el portal oficial en línea para la declaración de la renta alemana (elster.de). De uso gratuito; requiere registro y un certificado. Lo utilizan millones de alemanes para declarar por su cuenta.

Anlage — anexo. Las declaraciones de la renta son modulares; añades los Anlagen (anexos) correspondientes a tu situación:

Steuerberater — un asesor fiscal. La ayuda profesional es especialmente valiosa si tienes ingresos internacionales complejos, eres autónomo, o si esta es tu primera declaración de la renta alemana. Los honorarios son deducibles fiscalmente.

Lohnsteuerhilfeverein — una organización de asistencia fiscal de membresía. Mucho más barata que un Steuerberater, abierta a trabajadores asalariados sin ingresos adicionales complejos. La membresía suele costar entre 50 y 200 euros al año.

Steuerbescheid — la notificación de liquidación fiscal. El documento del Finanzamt que indica el resultado de tu declaración: cuánto debes, o — más habitualmente para los expatriados que declaran por primera vez — cuánto te deben devolver.

Erstattung — devolución. El importe que el Finanzamt te debe.

Nachzahlung — un pago adicional que debes.

Einspruch — una objeción/recurso. Si no estás de acuerdo con tu Steuerbescheid, tienes un mes para presentar un Einspruch por escrito.

Una razón para no omitirla

La razón más habitual por la que los expatriados no presentan la Steuererklärung es que asumen que es complicado y que probablemente no están obligados. Ambas suposiciones suelen ser incorrectas. El vocabulario para navegar por la vida oficial alemana recompensa el esfuerzo; también lo hace la devolución media. ELSTER en modo inglés y la variedad de servicios de asesoramiento asequibles hacen que sea accesible incluso en el primer año.

Construir el vocabulario específico para tu vida profesional y administrativa en el extranjero es una inversión que se traduce en beneficios materiales — no solo lingüísticos.

La campaña de la renta en Alemania requiere vocabulario, no solo paciencia. Vokabulo te ayuda a prepararte para los documentos y conversaciones que conlleva declarar en el extranjero. Disponible en iPhone y iPad.