Aqui está uma informação que surpreende muitos recém-chegados à Alemanha: para a maioria dos expats empregados, fazer a Steuererklärung (declaração anual de imposto de renda) resulta em dinheiro voltando para você, não saindo.

A Alemanha retém o imposto de renda na fonte pelo sistema Lohnsteuer — seu empregador desconta do salário mensalmente com base na sua classe fiscal. Mas a retenção frequentemente é uma estimativa aproximada. Se você trabalhou apenas parte do ano, teve despesas profissionais, pagou por educação profissional ou tem um parceiro com renda diferente da sua, uma declaração de imposto normalmente gera restituição.

A restituição média para os contribuintes alemães é superior a €1.000 por ano. O vocabulário abaixo é a chave para reivindicar a sua.

O Básico

Steuererklärung — a declaração anual de imposto de renda. Não é obrigatória para a maioria dos trabalhadores empregados com uma classe fiscal padrão, mas quase sempre é financeiramente vantajosa. Se você é autônomo, tem múltiplas fontes de renda ou recebe certos tipos de renda acima de um limite, é obrigatória.

Finanzamt — a repartição fiscal. A Alemanha tem escritórios fiscais locais por distrito (Wohnsitzfinanzamt); o escritório relevante para você é determinado pelo seu endereço registrado. Toda correspondência passa pelo seu Finanzamt local.

Steueridentifikationsnummer (Steuer-ID) — seu número de identificação fiscal pessoal. Emitido automaticamente após o registro do endereço (Anmeldung) e enviado pelo correio. É permanente — não muda se você se mudar. Necessário para emprego, declaração de impostos e serviços bancários.

Steuernummer — o número fiscal atribuído pelo seu Finanzamt, específico para o seu distrito. Diferente do Steuer-ID; usado em correspondência com o seu escritório fiscal local.

Veranlagungszeitraum — o período de apuração. O ano fiscal alemão é o ano civil (1º de janeiro a 31 de dezembro).

Abgabefrist — o prazo de entrega. Se você declarar sem assessor fiscal (Steuerberater), o prazo é 31 de julho do ano seguinte (para a declaração do ano anterior). Se usar um Steuerberater ou Lohnsteuerhilfeverein, tem até o final de fevereiro do ano seguinte a esse.

Renda e Imposto

Einkommen — renda.

Lohn / Gehalt — salário por hora / salário mensal. Lohn é tipicamente por hora; Gehalt é salário mensal. A distinção importa em alguns campos de formulário.

Lohnsteuer — o imposto sobre salário retido mensalmente pelo empregador. É a base do sistema alemão de imposto de renda para empregados.

Lohnsteuerkarte / Steuerklasse — a classe fiscal (Steuerklasse) determina quanto Lohnsteuer é retido. As classes vão de I (solteiro, sem filhos) a VI (segundo emprego). As classes I e IV são as mais comuns para expats. Classe fiscal errada = retenção errada = desconto mensal maior do que o necessário, que você recupera pela Steuererklärung.

Lohnsteuerbescheinigung — o certificado anual de imposto sobre salário. Emitido pelo seu empregador em janeiro para o ano anterior. Este é o documento de entrada central para sua declaração de imposto; mostra quanto você ganhou e quanto imposto foi retido.

Solidaritätszuschlag (Soli) — o adicional de solidariedade, um imposto suplementar acrescentado ao imposto de renda. Eliminado para a maioria dos contribuintes desde 2021, mas ainda visível nos contracheques.

Kirchensteuer — imposto eclesiástico, descontado se você declarou uma afiliação religiosa no formulário de Anmeldung. É dedutível na declaração de imposto.

Deduções

Werbungskosten — despesas relacionadas ao trabalho. Itens dedutíveis relacionados ao seu emprego: custos de deslocamento, equipamentos profissionais, roupas de trabalho, cursos de desenvolvimento profissional, taxas sindicais, literatura profissional. A Alemanha concede automaticamente uma dedução padrão (Arbeitnehmer-Pauschbetrag) de €1.230 por ano; qualquer valor acima disso pode ser declarado com recibos.

Pendlerpauschale — o subsídio de deslocamento. Para cada quilômetro entre sua casa e o local de trabalho, você pode deduzir um valor fixo por dia de trabalho (atualmente €0,30 para os primeiros 20 km, €0,38 além disso). Se você se desloca de carro ou transporte público, esta é uma das deduções mais comuns.

Sonderausgaben — despesas especiais. Uma categoria separada que inclui contribuições previdenciárias, prêmios de seguro de saúde e cuidados de longa duração, doações para caridade e custos de creche.

Haushaltsnahe Dienstleistungen — serviços domésticos. Limpeza, jardinagem e serviços de manutenção podem ser parcialmente deduzidos — desde que sejam faturados e pagos por transferência bancária (pagamentos em dinheiro não se qualificam).

Handwerkerleistungen — serviços de artesãos. Trabalhos realizados por encanador, eletricista, pintor etc. na sua residência principal podem ser parcialmente deduzidos.

Umzugskosten — custos de mudança. Se você se mudou por razões profissionais (novo emprego, relocação do empregador), as despesas de mudança podem ser dedutíveis.

Declarando

ELSTER — o portal online oficial para declarações de imposto alemãs (elster.de). Gratuito; requer registro e um certificado. Usado por milhões de alemães para autodeclaração.

Anlage — anexo. As declarações de imposto são modulares; você adiciona os Anlagen (anexos) apropriados para sua situação:

Steuerberater — assessor fiscal. A ajuda profissional é especialmente valiosa se você tem renda internacional complexa, trabalho autônomo ou se esta é sua primeira declaração de imposto alemã. Os honorários são dedutíveis de impostos.

Lohnsteuerhilfeverein — uma organização de assistência fiscal por associação. Muito mais barata do que um Steuerberater, aberta a trabalhadores empregados sem renda adicional complexa. A anuidade geralmente custa €50–€200.

Steuerbescheid — o aviso de liquidação fiscal. O documento do Finanzamt indicando o resultado da sua declaração: quanto você deve ou — mais comumente para expats declarando pela primeira vez — quanto você tem a receber de volta.

Erstattung — restituição. O valor que o Finanzamt deve a você.

Nachzahlung — um pagamento adicional que você deve.

Einspruch — impugnação/recurso. Se você discordar do seu Steuerbescheid, tem um mês para apresentar um Einspruch por escrito.

Uma Razão para Não Pular

O motivo mais comum para expats não fazerem uma Steuererklärung é presumir que é complicado e que provavelmente não precisam. Ambas as suposições costumam estar erradas. O vocabulário para navegar pela vida oficial alemã compensa o esforço; a restituição média também. O ELSTER em modo inglês e os vários serviços de assessoria acessíveis tornam tudo acessível mesmo no primeiro ano.

Construir o vocabulário específico para sua vida profissional e administrativa no exterior é um investimento que rende de volta materialmente — não apenas linguisticamente.

A temporada fiscal na Alemanha exige vocabulário, não apenas paciência. O Vokabulo ajuda você a se preparar para os documentos e conversas que acompanham a declaração de imposto no exterior. Disponível no iPhone e iPad.